CDD
CDD
CDD staat voor “Customer Due Diligence” oftewel het cliëntenonderzoek. De intensiteit van het cliëntenonderzoek is risico-gebaseerd en wordt (mede) bepaald door de risico’s die bepaalde typen cliënten, producten, diensten, leveringskanalen, transacties en landen- of gebieden met zich meebrengen. Instellingen treffen daarbij extra mitigerende maatregelen in gevallen waar een hoger risico bestaat op witwassen en/of financiering van terrorisme.De wet schrijft voor welke maatregelen een Wwft-instelling in het kader van het cliëntenonderzoek moet nemen. Het cliëntenonderzoek betreft een resultaatverplichting en moet de Wwft-instelling namelijk in staat stellen om voldoen aan de onderstaande punten.
Inhoud en verplichtingen van het cliëntenonderzoek
Identificeren en verifiëren van de cliënt
Bij de identificatie verstrekt de cliënt gegevens over zijn identiteit. Bij de verificatie dient de Wwft-instelling te verifiëren of de door de cliënt verstrekte identiteit overeenkomt met zijn werkelijke identiteit. Verificatie van de identiteit dient plaats te vinden aan de hand van documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare en onafhankelijke bron. De Uitvoeringsregeling Wwft (art. 4) noemt een aantal documenten dat hiervoor gebruikt kunnen worden, zowel in het geval dat de cliënt een natuurlijk persoon als een rechtspersoon is.
Voor rechtspersonen moet het volgende worden vastgelegd:
– Rechtsvorm, statutaire naam, handelsnaam, adres met
huisnummer, postcode, plaats van vestiging en land van statutaire
zetel
– Indien van toepassing: registratienummer bij Kamer van
Koophandel en wijze waarop identiteit is geverifieerd
– Geslachtsnaam, voornamen en geboortedatum van degenen die
voor vennootschap of juridische entiteit optreden
Gebruik hiervoor de volgende bronnen:
a.een uittreksel uit het handelsregister; NL; BE; UK; EU; CH;
b.een akte of verklaring, opgemaakt onderscheidenlijk afgegeven door een in Nederland of in een andere lidstaat gevestigde advocaat, notaris, kandidaat-notaris of een hiermee vergelijkbare, onafhankelijke beoefenaar van een juridisch beroep; zie Apostille en legalisatie – Rechtspraak
c. De identiteit van een cliënt kan worden geverifieerd aan de hand van documenten, gegevens of inlichtingen uit betrouwbare en onafhankelijke bron. Vind de bron bijvoorbeeld via Open Corporates. Zie ook Buitenlandse rechtspersonen – Wikipedia
De Wwft-instelling dient te beschikken over alle identificatie- en verificatiegegevens en overige gegevens
inzake de identiteit van de cliënt, de natuurlijk persoon die de cliënt vertegenwoordigt en de UBO.
– Geslachtsnaam, voornaam, geboortedatum, adres en woonplaats, of
een document met persoon identificerend nummer (en waarmee
verificatie van de identiteit heeft plaatsgevonden)
– Aard, nummer, datum en plaats van de uitgifte van document
waarmee identiteit is geverifieerd
– Indien de cliënt wordt vertegenwoordigd door een natuurlijk
persoon: plaats van vestiging van de cliënt + bovenstaande
gegevens van die natuurlijk persoon
De onderstaande documenten kunnen hiervoor gebruikt worden. Deze lijst is niet limitatief maar in de praktijk is het intern beleid van de instelling bepalend.
a.een geldig paspoort;
b.een geldige Nederlandse identiteitskaart;
c.een geldige identiteitskaart die is afgegeven door het daartoe bevoegde gezag in een andere lidstaat en is voorzien van een pasfoto en de naam van de houder;
d.een geldig Nederlands rijbewijs;
e.een geldig rijbewijs dat is afgegeven door het daartoe bevoegde gezag in een andere lidstaat en is voorzien van een pasfoto en de naam van de houder;
f.reisdocumenten voor vluchtelingen en vreemdelingen;
g.vreemdelingendocumenten, afgegeven op grond van de Vreemdelingenwet 2000;
h.een voldoende betrouwbaar identificatiemiddel.
De UBO identificeren en verifiëren
Voor de UBO dient het volgende te worden vastgelegd:
– Identiteit van de UBO (d.w.z. ten minste geslachtsnaam en voornamen)
– De gegevens en documenten die, op basis van de genomen
redelijke maatregelen, zijn vergaard om de identiteit van de UBO te
verifiëren zoals uittreksels, aktes, organogram en UBO-verklaring.
Lees meer over de UBO op de UBO-pagina
Eigendoms- en zeggenschapsstructuur van de cliënt
De instelling dient inzicht te verwerven in de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van de cliënt. Uitgangspunt is dat de
instelling deze structuur kent en ook begrijpt. Dit betekent dat bij ingewikkelde structuren van ondernemingen meer inspanningen moeten worden verricht om de (internationale) structuur van de onderneming te begrijpen dan in geval van een kleine, Nederlandse onderneming. De instelling onderzoekt hierbij ook waarom de cliënt gebruik maakt van complexe structuren, door bijvoorbeeld navraag te doen bij de cliënt.
Gebruik de volgende bronnen om de UBO-trail te verifiëren:
a.een uittreksel uit het handelsregister: NL; BE; UK; EU; CH;
b. KvK Crawlers: CompanyInfo; Drimble; Bedrijvenmonitor
c. SBI-tool – CBS
d. Open Corporates en Offshore leaks.
Zie ook Buitenlandse rechtspersonen – Wikipedia
Het doel en de beoogde aard van de zakelijke
De instelling dient het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie vast te stellen. Het inwinnen van informatie over het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie stelt een Wwft-instelling in staat om eventuele risico’s die de dienstverlening aan een cliënt oplevert in te schatten. Een deel van de benodigde informatie zal doorgaans naar voren komen tijdens het contact voorafgaand aan de zakelijke relatie. Ook uit de door de cliënt afgenomen diensten of producten kan blijken wat het doel van de relatie is. Aanvullende vragen van de instelling kunnen zich richten op het verkrijgen van helderheid over de gebruiker van het product of de afnemer van de dienst of de beweegredenen of motieven voor het aangaan van de zakelijke relatie.
Transactiemonitoring
Om witwassen en terrorismefinanciering te voorkomen dienen Wwft-instellingen ongebruikelijke transacties te melden aan de Financiële inlichtingen eenheid, de Financial Intelligence Unit Nederland (FIU-Nederland). Het gaat daarbij om reeds verrichte transacties en om voorgenomen, maar nog niet verrichte, transacties.
Handboek Witwasindicatoren voor medewerkers Belastingdienst – AMLC
Witwasindicatoren – AMLC
Factsheet Cash – AMLC
Onderzoek naar bron van de middelen
De instelling dient zo nodig een onderzoek uit te voeren naar de bron van de middelen die bij de zakelijke relatie of de transactie gebruikt worden. Bij cliëntenonderzoek is het uitgangspunt dat de Wwft-instelling zo nodig onderzoek verricht naar de bron van de middelen die bij een zakelijke relatie of transactie gebruikt worden. Dit is nodig indien de herkomst van de gelden onduidelijk is. De instelling dient verklaringen en/of objectieve en onafhankelijke documenten over de bron van de middelen als bewijsstukken vast te leggen in het cliëntendossier. Indien nodig stelt de Wwft- instelling aanvullende vragen. Om de bron van de middelen die bij de zakelijke relatie gebruikt worden te kennen, kan het ook nodig zijn om inzicht te hebben in de vermogenspositie van de cliënt. De instelling draagt zorg voor vastlegging van het uitgevoerde onderzoek naar de bron van de middelen. De diepgang van het onderzoek naar de herkomst van de gelden is afhankelijk van het risico van de transactie.
Handelend bestuurder verifiëren
De instelling dient vast te stellen of de natuurlijk persoon die de cliënt vertegenwoordigt daartoe bevoegd is en, in voorkomend geval, de identiteit van deze natuurlijk persoon vast te stellen en te verifiëren. Het vaststellen van de bevoegdheid kan doormiddel van het raadplegen van het uittreksel van de Kamer van Koophandel. Hierin staat of een bestuurder alleen of gezamenlijk bevoegd is en of er gevolmachtigden zijn en waartoe zij gevolmachtigd zijn. Vertegenwoordiging kan ook voortvloeien uit een overeenkomst of akte.
Verifiëren of de cliënt ten behoeve van zichzelf optreedt
De instelling dient redelijke maatregelen nemen om te verifiëren of de cliënt ten behoeve van zichzelf optreedt of ten behoeve van een derde.
Verscherpt cliëntenonderzoek
Er dient een verscherpt cliëntenonderzoek plaats te vinden indien een zakelijke relatie of transactie naar haar aard een hoger risico vertegenwoordigt. Zie ook:
Handboek Witwasindicatoren voor medewerkers Belastingdienst – AMLC
Witwasindicatoren – AMLC
De zakelijke relatie vindt in ongebruikelijke omstandigheden plaats
Cliënten zijn inwoner van geografische gebieden met een hoger risico
Rechtspersonen of juridische constructies die vehikels zijn voor het aanhouden van persoonlijke activa
Vennootschappen met gevolmachtigde aandeelhouders of met aandelen aan toonder
Bedrijven waar veel geldverkeer in contanten plaatsvindt
De eigendomsstructuur van de vennootschap lijkt ongebruikelijk of buitensporig complex gezien de aard van de vennootschapsactiviteit
Private banking (zie ook het Register van banken van DNB);
Producten of transacties die anonimiteit bevorderen (zie /Crypto)
Zakelijke relaties op afstand of transacties op afstand, zonder sommige garanties, zoals elektronische handtekeningen;
Betalingen die worden ontvangen van onbekende of niet- verbonden derden;
Nieuwe producten en nieuwe zakelijke praktijken, daaronder begrepen nieuwe leveringsmechnismen, en het gebruik van nieuwe of in ontwikkeling zijnde technologieën.
Zakelijke relatie verbreken
Een bank is op grond van de Wet ter voorkoming en Witwassen en Financieren van Terrorisme (Wwft) verplicht cliëntenonderzoek te verrichten (artikel 3 lid 5 Wwft). De bank is ook verplicht om de zakelijke relatie met een cliënt te verbreken indien zij niet kan voldoen aan het cliëntenonderzoek. Lees meer over de /Exit.